“税”是每个企业都非常重视的，税负的压力基本可以在很多企业上体现，而之前小编也跟大家说过，企业为了减少税负压力会合理的进行税务筹划，但在实际中，成功的税务筹划却是少之又少，往往都变成搁置或放弃，有些企业进行税务筹划非但没有实现降低税负的目的，甚至还遗留下很大的税法风险。那为什么企业进行税务筹划会归于失败呢？今天易代账小编给大家整理了10个原因，看您在税务筹划过程中犯下了哪些错误。
一、对税法，税收政策的理解不完全
企业发生的任何一项有关税务的事项基本都是依据税收法律、法规、规章和一系列规范性文件所决定的，在会计实务中，企业纳税申报出现税费差异，也是基于税法规定进行纳税调整，因此，法律才是税收的根本属性，会计只是计量工具。
二、未充分考虑非税成本
在进行税务筹划时，需要根据筹划方案来调整交易的模式、架构、进行一系列的商业安排，而这些商业安排会引发一系列的非税成本， 例如成立新公司、筹集一笔资金等都需要投入大量的精力和人力，如果没有统筹好这些因素，很容易导致税务筹划的失败。
三、纳税义务发生并确定后进行税务筹划
我国现行的18个税种，每一个税种对每个纳税义务的发生都规定了特定的条件，一旦满足就需要按照相关程序履行纳税义务。
四、缺乏税收筹划的“合理商业目的”
根据《特别纳税调整实施办法（试行）》（国税发[2009]2号）的规定，对于“不具有合理商业目的的安排”，税务机关可以发起一般反避税调查，最常见的形式主要包括：
（1）滥用税收优惠；
（2）滥用税收协定；
（3）滥用公司组织形式；
（4）利用避税港避税；
2015年2月1日实施的《一般反避税管理办法（试行）》对跨境反避税予以实现全面的规范，因此，企业在进行税务筹划时，需要有“合理商业目的”的证据材料。
五、名为“筹划”，实为偷逃税
根据《税收征管法(征求意见稿)》 ，逃税是指“纳税人以欺骗、隐瞒手段进行虚报纳税或者不申报” ，其中“欺骗、隐瞒手段”是指:
（1）伪造、变造、转移、藏匿、毁灭账簿凭证或者其他相关资料；
（2）编造虚假计税依据，虚列支出或者转移、隐匿收入；
（3）骗取税收优惠资格；
（4）法律、行政法规规定的其他情形。
同时规定：““逃避缴纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上三倍以下的罚款；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上三倍以下的罚款；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。”税务筹划触犯刑事的责任，得不偿失。
六、对潜在税务风险缺乏相关专业认知
实际上，要说没有任何法律风险的税务筹划几乎是不存在的，税收法律风险控制伴随税务筹划的全过程。因此企业在进行税务筹划前要对风险有充分的认知。
七、缺乏公司各部门的支持
税务筹划是一个全面性和综合性的工作，公司各部门的参与配合也是税务筹划中的一部分，例如企业要申请高新技术企业资格，企业需要在高新收入，研发费用，核心知识产权，科研人员比例等方面达标，各项指标的合格有赖于各部门的积极参与，需要财务、科研、人力资源等部门在申请高新资格前1-3年，有计划、有步骤的推进。
八、与有关政府部门缺少沟通
鉴于中国税收立法的现状，很多事项适用税收政策并不是十分的清晰，这就需要企业在筹划中和政府部门确认相关税收政策的具体适用，但是，需要提醒的是，企业在咨询相关事项前，应该对筹划的目标有明确认识，获取对筹划方案至关重要的信息，而非全盘告知自己的商业计划与安排，尤其《税收征管法（征求意见稿）》增加了“预约裁定制度”，企业征求税务机关“预约裁定”前，更应该做好准备。
九、筹划后企业实际税负率过低
事实上不可能有十全十美的事情，同样的零瑕疵的筹划方案也是不存在的，很多筹划方案有赖于征纳双方的信息不对称。如果企业的税务筹划方案前期进行的都很顺利，但是最终导致企业的税负率过低，并且无法提供合理的理由，这种情形下，就极容易被税务机关的纳税评估“盯上”，进而诱发税务检查和稽查，通过“放大镜”式税务稽查，企业税务筹划的瑕疵很难保证不被税务机关发觉，“秋后算账”也是有可能的。
十、缺乏有经验的专业人士和团队
不要盲目的自己企业进行税收筹划，找具有税务筹划实操经营的专业人士或团队来进行，可以避免很多自己不了解的知识盲区。虽然有经验的税务筹划师收费昂贵，但是依旧是不错的选择。
以上所述的十大原因并未是税务筹划失败的全部原因，不过这10原因却是最常见的失败原因。要想成功的进行税务筹划，企业应该要清楚这两个特征：一个是有系统性可行性的税务筹划方案，一个是要有强有力的税务筹划落实能力，而这两者如果企业自身没有，可以找专业的税务筹划人士或团队。
以上就是关于税务筹划的全部内容，希望对各位有所帮助。关注易代账官网，了解更多财税内容。